论法律评估

高宏道


资产评估是很多人都知道的。详细了解法律评估的人就不是很多了。其实，法律评估的应用范围比资产评估还要广，其重要性也不亚于资产评估。这是因为，对于一个法制国家来说，在法人和自然人的全部行为中,以法律来规范的行为的比例是很大的。在法制比较完备的国家和地区，一般说来，自然人和法人的行为可以说是有法可依的。从另外的一个角度来说，在这样的地方，法律法规比较复杂，数量也比较多。因此，人们在处理自己的事务时请教律师是很正常的。他们处理一个比较复杂的事务时请律师从法律的角度进行全面的考察，也即进行事先的法律评估，也是很常见的。据我所知，雅虎并购台湾奇摩，日本NTT DoCoMo收购台湾和讯电讯部分股权，台湾大哥大和泛亚电信并购，香港中华电力公司公司收购中国大陆的国华电力公司部分股份就都进行过法律评估。
我国正在实现依法治国。法律的数量和完善程度，是以往任何历史时期都不能相比的。但是，由于种种原因，人们在想到法律的时候往往是在纠纷已经出现甚至诉讼已经开始的时候。这是我国公民法律意识水平较低的一种表现。我们认为，要依法行事，要保护自己的合法权益需要用法律进行预测，特别是对于关系到重大利益的行为，事先从法律的角度进行全面考察，即法律评估，是十分必要的。但是，当前一般没有这样作。比如国有企业，因为较多的行政干预，以行政命令的方式支配企业的资源配置，当事人对于那些关系到根本利益的重大行为，事先没有能够从法律的角度进行全面考察，使当事人陷入纠纷，蒙受了损失，是经常见到的。因此提倡对重大法律行为事先进行法律评估，是十分必要的。
一、什么是法律评估。
什么是法律评估？法律评估是律师受当事人的委托运用现行法律对某一项目进行全面研究并提出结论性意见的一种咨询活动。我们给出的这个定义包含了以下一些含义。
第一，法律评估是由律师进行的。
法律评估是由律师进行的，不是由企业法律顾问、行政上级领导机关进行的。这里的律师，是指作为社会中介组织律师事务所成员的律师，是依据律师法的规定①参加一个律师事务所的执业律师。依照律师法的规定②，律师接受当事人的委托，实际上是在律师事务所接受当事人的委托之后，由事务所指派、并经当事人同意，由承办律师进行的法律评估。这样，当事人的评估请求首先是对律师事务所提出的。律师事务所对当事人承担责任。实际上，律师事务所在完成法律评估任务时，往往要充分运用事务所全体律师集体的力量为当事人提供服务。从这点来说，法律评估和诉讼代理在形成委托关系的前提方面是有一些区别的。大家知道，从我国的现状来看，诉讼当事人出于对某个律师的信任而非出于对律师事务所的信任寻求法律服务是比较常见的。而法律评估，一般是委托人基于对律师事务所的信任寻求法律服务，委托人是着眼于律师事务所的团队力量选择受托人。
进行法律评估的主体（律师事务所和其所指派的律师）是特殊主体。由律师事务所指派的律师进行法律评估因其属于社会中介组织，具有超脱性，可以运用法律知识客观地对委托事项进行评价。同时，因其具备国家认可的法律知识水平，能够保证法律评估质量上的可靠性。
第二，法律评估是对某一项目进行的。
法律评估的对象一般是一个综合性的比较复杂的项目。法律评估是对项目的整体涉及到的全部法律关系进行评估。它可能涉及到很多的法律关系，具有很强的综合性。同时，它又要对项目的各个组成部分的具体的法律关系进行的分析，要具体回答委托项目中包含的各种法律关系的一切相关问题。因此法律评估又具有细致性和深入性。
比如企业的分立、合并（含并购）债权转股权等等，就是比较复杂的项目。这些项目中不仅包括了财产的处理，还涉及到对职工权利的改变，涉及到相邻关系的改变，涉及到行政许可的特种权利由谁来继受、义务由谁来履行等一系列的问题。又比如，美国前总统克林顿在处理和莱温斯基的绯闻时，就专门请教律师进行过法律评估。因为一个国家的总统是没有私人事务的。他的一举一动都会对国家，对他代表的执政党，在许多方面产生很大的影响。当然是一个很复杂的问题。有的资料表明，在局部战争的决策上，一些国家的最高领导人也聘请律师进行法律评估。
个人的事务同样是可以进行法律评估的。比如个人的投资行为、婚姻问题（结婚和离婚）、遗嘱、继承问题，等等。不过，如果评估的项目不是很复杂，一般的法律咨询也是能够满足当事人的要求的。但是，如果是社会名流，个人事务往往也是十分复杂的。这些事务可能涉及到大额的结构复杂的财产、社会声望、信誉、复杂的历史背景及复杂的人际关系等等许多方面的法律问题。在这种情况下进行法律评估当然是很有必要的。
一般而言，委托人委托的项目是以自己为中心的项目。这就是说，权利义务的主体之一是委托人自己。如果要求律师针对仅以他人为权利义务主体的各项法律关系进行调查、评估，就变成了资信调查或者其他类型的调查，不是我们所说的法律评估了。
第三，法律评估是律师运用自己的专业知识，基于自己对现行法律的理解来进行的。
这里所说的法律是广义的法律，包括了法律法规和其他强制性行为规范。依照律师法的规定③，律师执业必须遵守法律。当然了，律师在为当事人进行法律评估时也应该遵守法律。这不仅是律师本人的行为应该合法，主要是律师在进行判断时要依照现行有效的法律。律师必须排除个人的情绪、情感、好恶，不能一厢情愿，不能对当事人投其所好。律师在进行法律评估时自己的行为合法，包括了很多含义，其中含有以合法的手段和不能欺骗、蒙蔽当事人的意思。这是对律师本人的基本要求，是对主观心态的要求。另外，在服务中保持客观冷静实事求是，才能为当事人提供超脱的观察和客观的评价性意见。需知，委托人在寻求法律评估服务时，有相当多的人是因为情绪上的无助，他需要局外人客观冷静的分析。只有提出客观中肯的意见，才是忠实于委托人。
告诉委托人法律上的真实情况，有时可能会使委托人不高兴。听真话，从善如流，对许多人来说，常常是不容易作到的。但是律师在进行法律评估时，必须把依据法律思考得出的结论，实事求是地告诉委托人，必须讲真话。
第四，法律评估是依据当前的客观状况进行的。
客观状况指的是现实存在的法律事实。反映这些事实的证据，有的可以由委托人提供，有些要由律师进行调查。虽然律师依法进行调查，相关的单位和人员应该予以协助，但是，实际上调查的难度往往是很大的，常常需要一些技巧和较多的时间。
如果因时过境迁或者其他的原因，反映客观情况的证据无法取得，要向当事人指出证据的缺失可能造成的后果和预防措施。
法律事实决定法律关系。在进行法律评估时同样应该遵守“以事实为依据，以法律为准绳”的原则。谈到“以事实为依据”，也是以证据能够证明的事实。比如法人登记注册的证书、法人设立时的章程和变更情况，建设工程项目的可行性报告、规划设计、初步设计、各种批准文件等等。行政机关核准的经营项目的许可证书、使用自然资源的许可证书、安全方面的认可、公司的各种合同、商业秘密的名录和保密措施等等。可知，反映法律事实的证据种类繁多，形式各异。收集和认定证据的效力的工作量是很大的。现在，许多人，无论是自然人还是法人，对涉及切身利益的证据的保存，往往是很差的。这给法律评估带来了相当大的难度。但是只有充分掌握了证据，才能提供准确的法律评估成果。
一个企业如果进行了一次认真全面的法律评估，对弄清和自己相关的各方面的法律关系，会得到很大的好处，等于是一次法律关系的大清理，能为今后提高管理水平带来直接的好处和直接的经济利益。
第五、法律评估的主要内容是当事人的权利和义务。
法律评估的目的是，阐明委托项目相关的权利义务的状况，从而使委托人对自己的现状有一个真切的认识。如果委托人需要，律师还可以就消除权利瑕疵、保护合法权益、妥善履行义务提出符合法律规定的建设性的意见。
权利和义务源于法定和约定。对不同的当事人和不同的委托项目，具体的权利和义务是不同的，区别极大。在这里难以一一论述。但是对任何项目，全面、逐项说明各种权利义务的状况，是法律评估的共同要求。
第六、法律评估的成果以书面形式的法律意见书来表现。
在进行了大量的调研以后，律师依据现行有效的法律法规和其他规范性文件得出结论性的意见。这些意见反映在法律意见书当中。因此法律意见书应该经过律师事务所指派的小组进行充分的讨论。此后，还应该经过律师事务所主任的审查或主任委托的小组外的人员（律师）进行审查。在法律意见书的最后，承办律师应该具名。在法律意见书的首部可以说明评估工作中哪个部分是由谁来完成的。
第七、法律评估是一种特殊的法律咨询。
从上面的定义可以看出，法律评估属于法律咨询的范畴，只不过是这种咨询活动具有自己单独的特征。这些特征主要是项目复杂，要回答多种法律关系中的权利义务问题，由律师事务所承担委托责任，评估需要由律师事务所指派的律师集体完成。因为具有这些特征，法律评估业务也就形成了一些自己的方式。比如，律师事务所对某些常作的评估项目制作了详尽的评估手册和法律意见书的审查制度。前面已经简单提到了对法律意见书的审查制度。评估手册是集中了以往个案的经验，给出了一般的思路和提纲，评估手册是律师事务所集体智慧的结晶，具有商业秘密的特点。
又比如，在律师进行法律评估时对权利义务的分类可以和传统教科书上的分类方法不同。例如，中国政法大学出版社出版由彭万林主编的《民法学》中，将权利的分类给出了四种方法。可以说，这种分类方法是法学届的通说。而在法律评估中，为了工作的方便，分类方法与之不同。假如我们对企业委托的某个项目进行法律评估，将权利义务以其相对人进行分类。我们将权利义务分成（1）企业法人与相对人之间具有管辖或控制关系的权利和义务。（2）和交易相对人之间的权利义务。（3）和非交易相对人的其他平等民事主体的权利义务关系。（4）与国家行政管理机关的权利义务关系。
上述的这些特征，对于一般意义上的咨询来说，都是不具备的。
第八、法律评估的法律责任。
法律评估既然属于咨询范畴，承担法律评估的人（律师事务所和律师），就必然依照《中华人民共和国律师法》、《中华人民共和国合同法》④承担相应的法律责任。笔者认为，因法律评估具有自己的特征，委托人可以使用约定的方法来规定律师事务所应该承担违约责任的范围和具体的法律责任。
我认为，违约责任的规定，除在时限方面违约的规定以外，在评估质量方面可以要求律师事务所在正确运用法律法规方面承担责任。这就是说，应该要求律师事务所针对评估事项选用适当的法律法规进行判断，并且将这个要求具体化。如果违背了约定，就要承担相应的违约责任。例如，若律师事务所在进行评估时选择并适用了已经废止的法律法规从而得出了错误的结论，应该承担违约责任；若律师事务所在进行评估时因自己的过错，错误地判断法律关系从而错误地选择了适用的法律法规，得出了错误的结论，应当承担违约责任；若律师事务所因自己的过错遗漏了项目中重大法律关系的调查和评估，应当承担违约责任；如果针对某项法律关系有法律上的强制性规定同时还有实施细则等进一步的更加具体的强制性规定，评估时没有适用进一步的规定，致使给出的结论缺乏操作性，应该承担违约责任，等等。
二、法律评估与资产评估、审计、行政机关审查的关系
（一）法律评估和资产评估的关系。
资产评估是受资产占有单位的委托，由有权进行资产评估的机构对委托单位的资产、债权、债务进行全面清查，核实资产帐面与实际是否相符，经营成果是否真实，并作出鉴定⑤的活动。资产评估的目的是“为了正确体现国有资产的价值量，保护国有资产所有者和经营者、使用者的合法权益”。资产评估的的具体范围在《国有财产评估办法》及国有资产管理局制定的《国有资产评估管理办法施行细则》中作出了明确的规定。即：“国有资产是指国家依据法律取得的，国家以各种形式的投资和投资收益形成的或接受捐赠而取得的固定资产、流动资产、无形资产和其它形态的资产。”接受评估的主体是：“国有资产占有单位包括：（一）国家机关、军队、社会团体及其他占有国有资产的社会组织；（二）国营企业、事业单位；（三）各种形式的国内联营和股份经营单位；（四）中外合资、合作经营企业；（五）占有国有资产的集体所有制单位；（六）其它占有国有资产的单位。”评估人⑥是“资产评估公司、会计师事务所、审计事务所、财务咨询公司等资产评估机构，必须是经工商行政管理部门注册登记、具有法人资格、并持有国务院或省、自治区、直辖市（含计划单列市）国有资产管理行政主管部门颁发的资产评估资格证书的单位”。
可以看出，进行资产评估的主体、评估的委托人、评估的范围和目的均与法律评估有明显的不同。
资产评估不能取代法律评估，最明显的理由是委托人（自然人、法人和其他组织）涉及到的法律关系绝不仅仅是财产关系，各种复杂的法律关系不是都可以换算为金钱关系的。资产评估不负责对委托人涉及到的各种非金钱性质的法律关系的评价，法律也没有授权资产评估单位进行这种评价。如果需要进行评价，就只能由法律评估来完成。
例如：劳动合同关系、保密协议、有关知识产权的使用的约定、相邻关系、财产的他项权利。这些不能直接折算为财产，但是它影响财产的正常使用，影响财产效能的实现。又比如电力线路和通讯线路、各种建筑物构筑物的交叉跨越距离，与相关单位签定的通行协议，利用他人的排水渠道排放雨水，在他人建筑物、构筑物上通过的许可，或许可他人通过，采光距离，排放热量，气体排放，污水排放，噪声，建筑物外墙的利用，建筑小区和楼房的命名权、暂时闲置的土地依法允许种植的种植权，矿产开采区的复耕、林地植被的恢复等等，企业和房地产开发区的取水权，矿山的开采权，等等也是不能直接折算为金钱的。个人的学历、学位、职称、各种专业的从业资格、企业的资质，更是无价的，但他直接影响到经营行为和财产的取得能力，显然这些也不属于财产。上述的种种权利和义务，仅仅是现实生活中各种复杂的法律关系的极小的一小部分。可见，除资产评估所涉及的法律关系以外，其它的法律关系是繁多的。法律评估工作具有广大的空间。
在法律评估和资产评估的直接关系方面，法律评估要利用资产评估的结果，并且，除委托人特别要求以外，一般没有必要对资产评估的结论重新进行法律评估。但也不排除接受委托人对资产评估本身以及对资产评估的对象进行评估。因为，这些也属于法律行为，也直接影响当事人的利益。如果资产评估不当，当事人是可以委托律师进行法律评估以弄清真像，进而保护自己的合法权益。比如，在进行了上述评估之后准备进行民事诉讼和行政诉讼，维护自己的利益。反之，资产评估则不具有审查法律评估的功能。
在法律评估和资产评估的强制性方面，两者是有区别的。国有资产评估是国家保护其财产权益不受侵犯的措施。因此国家对资产评估的成果即相关的账务处理、税收处理均作出了强制性的规定。法律评估则不同。法律评估属于咨询性质，企业有权依据法律的规定和当事人的约定处分自己财产和其他利益的权利。因此，法律评估在给出权利义务现状的评价的同时，如果委托人需要，也只能提出处分权利的建设性的意见，致于委托人如何决策，是委托人的权力。国有资产评估是有法律法规规定的，带有强制性；法律评估则是当事人自主决定的，属于意思自治的范畴。如果当事人认为对于自己面临的问题自己已经有了有明确的看法，不进行法律评估是他的合法选择，是他的权力。但是，在法定的条件下，国有资产的占有单位不进行资产评估将被认定为违法，相关的法律行为将被认定为无效⑦。
笔者认为，对于国有资产构成的法人及国有资产参股的法人规定必须进行法律评估的一些具体情况，是必要的。例如，国有资产发生变动时（关、停、并、转），进行法律评估就是很有必要的，今后应该从立法上加以补充，以保护国家利益和人民利益。
（二）法律评估和审计的关系。
国家实行审计监督制度。“国务院设立审计机关，对国务院各部门和地方各级政府的财政收支，对国家的财政金融机构和企业事业组织的财务收支，进行审计监督。”（《中华人民共和国宪法》第九十一条）“国务院和县级以上地方人民政府设立审计机关。”（《中华人民共和国审计法》第二条）
审计是审计机关对国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依照审计法应当接受审计的财政收支、财务收支进行的审计监督。审计负责对财政收支或者财务收支的真实、合法和效益，依法进行审计监督。为了保证党政机关及其工作人员的廉洁，国家还制定了《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》，对党政领导干部进行专门的审计监督。
显然，审计涉及到的法律关系的范围和法律评估相比，是单一得多了。因此，审计是不可能代替法律评估的。
浙江省湖州市人民政府


湖政发[2004]67号

湖州市人民政府关于印发湖州市产业结构调整导向暂行规定的通知


湖政发[2004]67号

各县、区人民政府，市府各部门，市直各单位：
　　现将《湖州市产业结构调整导向暂行规定》印发给你们，请认真贯彻执行。



二○○四年十月九日




湖州市产业结构调整导向暂行规定

第一章 总 则

　　第一条 为推进我市经济结构战略性调整，促进产业结构优化升级，引导投资方向，防止盲目投资和低水平重复建设，根据国家发展和改革委员会发布的《产业结构调整方向暂行规定》，结合我市经济结构现状和发展趋势，特制定本暂行规定。

第二章 产业结构调整的目标和原则

　　第二条 产业结构调整的目标：按照"五个统筹"的要求，进一步转变经济增长方式，提高增量，优化存量，推进产业结构优化升级；充分发挥我市资源和比较优势，稳定发展第一产业，加快发展第二产业，大力发展第三产业，逐步形成以高新技术产业为先导、先进制造业为支柱、现代农业和服务业全面发展的产业发展新格局，提高产业整体竞争力。
　　第三条 产业结构调整的原则：坚持以人为本和科学发展观，促进国民经济持续、快速、协调、健康发展；坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化，走科技含量高，经济效益好，资源消耗低，环境污染少，人力资源得到充分发挥的新型工业化道路；坚持充分发挥市场对资源配置的基础性作用，逐步形成以企业为主体、市场调节为主和国家宏观调控相结合的产业结构调整新机制；坚持吸引外资与促进产业结构优化升级相结合，进一步推进我市对外开放，积极参与长三角经济区的经济合作。

第三章 当前产业结构调整的方向和重点

　　第四条 巩固农业基础地位。加快农业产业化步伐，鼓励发展优质、生态、安全的现代农业，大力支持绿色、无公害农产品以及有机食品优势产业带基地建设。以良种工程建设为重点，加强农业产业链开发，大力发展农林畜水产品深加工。
　　第五条 有选择、有重点地加快发展高新技术产业和产品。优先发展对经济增长有重大带动作用的信息产业、环保产业、新材料和生物医药产业。积极培育具有我市特色和竞争优势的高新技术产业群，在突出产业、资源和经济特色的基础上，有效推动高新技术产业基地的建设，推进高新技术产业的集聚。
　　第六条 以增强产业整体素质为核心，加快产业技术装备升级。以加快对传统产业的改造作为实施"信息化带动工业化"的突破口，鼓励运用高新技术和先进适用技术及先进技术装备改造、重组，进而提升纺织、建材、化工、机械等传统产业，促进传统产业技术升级。
　　第七条 坚持在推进工业化的同时，实现经济与人口、资源、环境的协调发展，转变经济增长方式，依靠科学技术，降低消耗，防治污染，提高资源利用效率，切实保护生态环境。积极推行清洁生产，大力发展循环经济。支持推广采用节能、降耗、节水、环保的先进技术设备和产品，强制淘汰能耗高、污染大、质量差的落后生产能力、工艺和产品。
　　第八条 以发展劳动密集型服务业和现代生产性服务业为重点，大力发展第三产业。要从体制、政策、投入等方面采取有力的措施，扭转服务业发展相对滞后局面，提高第三产业在国民经济中的比重。对就业容量大、与群众生活密切相关的商贸、餐饮、旅游等传统服务业，要进一步提升档次；对知识密集度高、在市场发挥中介作用的会计、律师、咨询等新兴服务业，要实现规范有序发展；对提高国民素质、增强国家发展潜力的教育、文化、卫生等服务领域，要完善发展机制，加大扶持力度。大力发展现代物流、科技服务、工业信息服务等现代生产性服务业，加快以服务业为主体的第三产业升级，促进第一、第二产业调整，提高我市产业整体竞争力。
　　第九条 根据环境承载能力和功能区划要求，优化产业布局，推动区域经济协调发展。认真贯彻打造先进制造业基地的指导意见，以开发区和工业园区为载体，深入实施《环杭州湾产业带湖州产业区发展规划》。发挥湖州的区位、人文、生态优势，做强做大特色优势产业和高新技术产业，加快接轨大上海、融入长三角的步伐，培育和汇集一批具有较强国际竞争力的大企业、大集团，努力把南太湖产业带和临杭产业带建设成为长三角地区一流的生态产业带。

第四章 产业结构调整导向目录

　　第十条 市发展计划委员会会同有关部门依据有关规定制订《湖州市产业结构调整导向目录》，报市政府批准后公布。《湖州市产业结构调整导向目录》是指导我市产业结构调整、引导投资和政府投资管理部门管理投资的主要依据之一；根据我市经济运行实际情况和国家宏观调控的要求，需要对《湖州市产业结构调整导向目录》进行调整时，由市发展计划委员会会同有关部门适时修订，报市政府批准后公布。
　　第十一条 《湖州市产业结构调整导向目录》分为鼓励类、限制类和禁止类。不属于市目录鼓励类、限制类、禁止类和国家《产业结构调整指导目录》中的限制类、淘汰类，且符合国家、省有关法律、法规规定的，为允许类。允许类不列入《湖州市产业结构调整导向目录》。《湖州市产业结构调整导向目录》鼓励类中除涉及《外商投资产业指导目录》的限制类和禁止类条目外，适用于市辖区域内的各类企业。
　　第十二条 列入鼓励类目录的依据：
　　（一）有从研究开发到实现产业化的技术基础，有利于技术创新，形成新的经济增长点；
　　（二）当前和今后一个时期有较大的市场需求，发展前景广阔，有利于提高短缺商品的供给能力，有利于开拓国内外市场；
　　（三）有较高技术含量，有利于促进企业采用新工艺、新技术和产业技术进步，提高产业竞争力；
　　（四）符合可持续发展战略，有利于资源节约和综合利用，改善生态环境；
　　（五）有利于发挥我市比较优势，推进四大先进制造业基地和十大全国先进制造中心的建设。
　　（六）有利于扩大就业，增加就业岗位；
　　（七）法律、行政法规规定的其他情形。
　　第十三条 列入限制类目录的依据：
　　（一）生产能力严重过剩，新上项目对我市产业结构没有改善；
　　（二）工艺技术落后，已有先进、成熟工艺和技术可替代；
　　（三）不利于节约资源和保护生态环境；
　　（四）法律、行政法规规定的其他情形。
　　第十四条 列入禁止类目录的依据：
　　（一）严重危及生产安全；
　　（二）环境污染严重，特别对水资源污染严重，不利于生态市建设；
　　（三）产品质量低劣；
　　（四）原材料和能源消耗高；
　　（五）法律、行政法规规定的其他情形。

第五章 产业结构调整政策意见

　　第十五条 按照"谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险"的原则，在政府宏观调控下，充分发挥市场配置资源的基础性作用，落实企业的投资决策自主权。对于企业不使用政府投资建设的项目，根据《国务院关于投资体制改革的决定》和《浙江省民间投资登记备案管理办法》，区别不同情况实行核准制和备案制。
　　第十六条 对符合《湖州市产业结构导向目录》中鼓励类项目，要按照打造先进制造业基地若干政策意见和其他有关文件精神，在融资渠道、信用担保、土地供应、财政、税收政策、成果鉴定与奖励等方面给予优先支持。
　　第十七条 对符合国家《产业结构调整指导目录》鼓励类投资项目，在投资总额内进口的自用设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》和《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。
　　第十八条 对《湖州市产业结构调整导向目录》中限制类投资项目，各级政府投资主管部门要严格按照有关投资管理规定进行核准。
　　对未经核准的限制类投资项目，各银行、金融机构不予贷款，土地管理、城市规划、环境保护、工商、消防、海关、检验检疫等部门不得办理有关手续。凡违反规定进行投融资建设的，要追究有关单位和个人的责任。
　　第十九条 对国家目录淘汰类和市目录禁止类项目，禁止投资。一律不得进口、转移、生产、销售、使用和采用淘汰的生产能力、工艺和产品。已建成项目，各地区、各部门和有关企业要制定规划，采取坚决措施，限期淘汰。
　　对不按期淘汰落后生产能力、工艺和产品的企业，有关部门要依照有关法律法规等规定，限令其停产，属取证产品的，质检等部门要取消其生产许可证，工商行政管理部门要吊销其营业执照，有关金融机构要停止贷款。对情节严重者，要依法追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的法律责任。

第六章 附 则

　　第二十条 本暂行规定自公布之日起施行。
















湖州市产业结构调整导向目录

第一类：鼓励类


　　一、农林业
　　1．动植物优良品种繁育、选育、保种和开发
　　2．重大病虫害及动物疾病防治
　　3．种苗脱毒技术开发与应用
　　*4．新型饲料和饲料添加剂（氨基酸、酶制剂、微生态制剂、植物提取添加剂）、幼龄畜禽饲料生产
　　5．蔬菜、花卉无土栽培
　　6．优质、高产、高效模式化栽培及养殖
　　7．先进农业技术开发及推广
　　8．农产品储藏、保鲜、加工及综合利用
　　9．中低产田综合治理
　　10．商品粮、油、肉、毛等农产品基地建设
　　11．特色、优势农产品生产基地建设
　　12．旱作农业、节水农业、保护性耕作及生态农业建设
　　*13．观光农业、创汇农业
　　14．水产品生态养殖
　　15．农作物秸秆氨化养牛和机械化还田
　　16．奶牛养殖
　　17．土壤肥力培育及测试技术开发
　　18．食用菌菌种培育及开发
　　19．森林灾害防治
　　20．无公害农产品的有害元素监测技术
　　21．有机资源及有机肥料开发利用技术
　　22．畜禽疫疫苗、畜禽养殖业低毒低残留新药开发
　　23．果、茶、蔬菜等农产品的绿色生产技术
　　24．农产品及加工品质量卫生安全检测设备及技术
　　25．天然林等自然资源保护工程
　　26．植树种草工程
　　27．水土保持技术开发及工程
　　28．生态示范工程
　　29．速生丰产林工程
　　30．竹林基地建设
　　31．名特优新经济林建设
　　32．防护林工程
　　33．退耕还林及恢复森林资源工程
　　34．人工林、小径木材、竹材和林区剩余物的深度加工及系列产品开发
　　*35．木质复合材料生产（木-塑料、木纤维-合成纤维、木材-金属、木材-玻璃纤维复合等）
　　36．木材功能性改良
　　37．竹质工程材料及植物纤维工程材料生产
　　*38．竹、竹叶提取物生化产物及其衍生物技术开发
　　39．林产化学工业产品的深度加工
　　40．树木生理活性物质提取技术开发
　　41．保水、改土新材料生产
　　*42．优质林业种苗工程
　　43．中幼林抚育工程
　　44．天然经济林树种保护及开发
　　二、水利
　　*1．东西苕溪防洪及主要入湖娄港拓浚工程
　　2．大湖治理及干支流控制性工程
　　*3．山区人畜饮水及水源工程
　　*4．供水水源及区域调水工程
　　*5．堤防维护及建设
　　6．江河湖库清淤疏浚工程
　　7．病险水库和堤防除险加固工程
　　8．堤坝隐患监测与修复技术开发
　　9．城市防洪工程
　　10．综合利用水利枢纽工程
　　11．水能资源保护及开发
　　12．水利工程用土工合成材料开发制造
　　13．水情自动测报及防洪调度自动化系统开发
　　14．水利工程勘测设计(CAD)系列软件开发
　　15．水文数据采集仪器及设备制造
　　三、煤炭
　　1．瓦斯、煤尘、矿井水、井下火灾防治
　　2．工业及生活用环保型煤制造
　　3．低热值燃料及煤矿伴生资源开发利用
　　4．洁净燃煤技术开发
　　四、电力
　　1．水力发电
　　2．60万千瓦及以上超临界、超超临界机组电站建设
　　3．热电联产
　　*4．抽水蓄能电站
　　5．燃气蒸汽联合循环发电
　　6．30万千瓦及以上循环流化床、增压流化床、整体煤气化联合循环发电等洁净煤发电
　　7．城乡电网改造及建设
　　8．继电保护技术开发
　　9．变电站自动化技术开发
　　10．跨区电网互联工程技术开发
　　11．电网商业化运营技术开发
　　五、石油天然气
　　1．天然气及成品油储存和管道输送的网站建设
　　六、铁路
　　1．铁路新线建设
　　2．既有线路提速及扩能
　　*3．铁公水货物中转设施建设
　　4．混凝土结构物修补和提高耐久性的技术、材料开发
　　七、公路
　　*1．高速公路新线建设，国道、省道改造
　　2．国道主干线公路建设
　　3．公路智能运输系统技术开发
　　4．公路快速客货运输系统开发
　　5．公路管理信息系统开发
　　6．公路工程新材料开发及生产
　　7．公路工程及养护新型机械设备设计制造
　　8．公路集装箱和厢式运输
　　八、水运
　　1．内河干线航道及码头建设
　　2．水运安全保障系统开发及设备制造
　　3．水上集装箱运输
　　九、航空运输
　　1．航空货物装卸、货场设备、仓储设备、集装器及其配套设备制造
　　十、信息产业
　　1．2.5GB/s及以上光同步传输系统建设
　　2．155MB/s及以上数字微波同步传输系统建设
　　3．网管监控、七号信令、时钟同步、计费等通信支撑网建设
　　4．数据通信网建设
　　5．智能网等新业务网建设
　　6．宽带异步转移模式网络建设
　　7．数字蜂窝移动通信网建设
　　8．IP业务网络建设
　　9．通信链路实时调度系统（交叉连接）建设
　　10．邮政金融网建设
　　11．邮政综合业务网建设
　　12．路由器、集线器、网关、网卡等网络设备制造
　　13．工作站、高性能服务器制造
　　14．高性能微型电子计算机（含便携式微型计算机）制造
　　15．线宽1.2微米以下大规模集成电路设计、制造
　　16．新型电子元器件（片式元器件及传感器、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感元器件、新型机电元件等）制造
　　17．电子专用材料、电子功能陶瓷材料制造
　　18．软件开发生产
　　*19．工业控制系统、管理系统、电子商务、电子政务等应用软件开发
　　20．计算机辅助设计（CAD）、辅助测试（CAT）、辅助制造（CAM）、辅助工程（CAE）系统开发生产
　　21．电子专用设备、仪器、工模具制造
　　22．单模光纤及光纤预制棒制造
　　23．只读光盘和可记录光盘复制生产（须经国家批准）
　　24．数字电视产品（包括传输设备、机顶盒、数字彩色电视机）制造
　　25．无汞碱锰电池、动力镍氢电池、锂离子电池、燃料电池、圆柱型锌空气电池、太阳能电池等高技术绿色电池制造
　　*26．机械化、自动化清洁生产工艺的高容量全密封免维护铅酸绿色蓄电池制造
　　27．移动通信用射频电缆制造
　　28．6英寸及以上单晶硅、多晶硅及晶片制造
　　*29．3英寸以上铌酸锂、钽酸锂单晶及晶片制造
　　30．汽车电子产品制造
　　31．医疗电子产品制造
　　32．IC卡及读写设备制造
　　33．企业信息化及金融电子系统建设
　　十一、钢铁
　　1．钢水炉外精炼
　　2．转炉溅渣护炉
　　3．高效连铸
　　4．连铸坯热装热送
　　5．冶金综合自动化
　　6．微合金钢冶炼
　　7．大中型不锈钢冶炼
　　8．冷轧不锈钢材生产
　　9．表面镀锌（锌铝）、彩色涂层
　　10．石油油井管及油、气长输管生产
　　11．冶金炉窑及节能技术开发
　　十二、有色金属
　　1．稀土深加工及应用
　　2．有色金属复合材料、新型合金材料技术开发及生产钢水炉外精炼
　　3．高性能磁性材料制造
　　4．超细粉体材料、电子浆料及其制品制造
　　5．高性能能源新材料生产
　　十三、化工
　　1．氮肥企业的节能改造
　　2．优质磷复肥、钾肥及各种专用复混肥生产
　　*3．污染轻、生产工艺清洁的高效、低毒、安全新品种农药的开发和生产
　　*4．生物肥料、生物农药开发与生产
　　*5．新型除草剂开发与生产
　　6．生物可降解塑料（含农膜）及其系列产品开发
　　7．用新型节能、环保技术建设和改造无机化工生产装置
　　8．环保型涂料生产
　　9．新型生物化工产品、精细化学品和膜材料的生产
　　10．新型高效催化剂开发及生产
　　11．无机纳米及功能性材料生产
　　12．利用废轮胎颗粒制造改性沥青技术开发
　　13．大型合成树脂及合成树脂新工艺、新产品开发和制造
　　14．单系列日产500吨及以上聚酯和新型聚脂(PTT、PET、Co-pet等）生产
　　15．纺织和化纤用新型、环保型油剂、助剂生产
　　16．复合材料、功能性高分子材料、工程塑料及新型塑料合金生产
　　17．炼厂气、化工副产品的综合利用
　　十四、建材
　　1．新型墙体材料、新型保温材料、新型防水材料及新型建筑密封材料、新型环保型磨擦与密封材料的生产
　　2．年产三万吨及以上无碱玻璃纤维池窑拉丝技术及装备的开发与制造
　　3．优质塑料门窗及年产万吨以上塑料管材生产线建设
　　4．城市供水新型管材技术开发及制造
　　5．平板玻璃深加工技术开发
　　*6．节能玻璃、保温隔热玻璃、中空玻璃、安全玻璃、工业用技术玻璃制造
　　7．非金属矿超细、改性深加工
　　8．工业废弃物、城市垃圾和污泥用于新型干法水泥生产的无害化与资源化关键技术及装备的开发
　　9．日产2000吨及以上熟料新型干法水泥生产余热发电
　　10．高性能玻璃纤维制品、织物生产
　　11．玻璃钢机械化成型技术开发和规模化生产
　　12．散装水泥装备技术开发
　　十五、医药
　　1．新药开发与生产
　　2．药用生物工程新技术开发
　　*3．新型畜、禽、渔、蚕用药物、生物兽药、林业病虫害防治药物开发与生产
　　*4．生物工程药物、诊断试剂开发与生产
　　*5．出口前景好、环境污染少的原药及医药中间体
　　6．新型药物制剂及辅料生产
　　7．新型诊断试剂生产
　　8．新药筛选技术与筛选模型开发
　　9．新菌种培育
　　10．发酵过程自动控制
　　11．高产基因工程菌生产
　　12．天然类药物生产
　　13．中药有效成份的提炼、纯化及分析技术开发
　　14．药物生产中的膜技术、结晶技术、超临界萃取技术、手性技术及拆分技术开发
　　15．酶技术开发
　　16．输液软包装技术开发
　　17．药用丁基胶塞生产技术开发
　　18．优质、丰产、地道药材技术开发及野生变家种技术开发
　　19．中药饮片全浸润炮制工艺技术开发
　　20．新型医疗器械及制造技术开发
　　*21．新型卫生医用材料生产
　　22．医药生产废水处理技术开发
　　23．填补国内空白的药物制造
　　24．中药工业生产过程控制技术开发
　　十六、机械
　　*1．高技术专用机械设备及机电一体化产品制造
　　*2．节能型微特电机、伺服电机、步进电机、汽车电机制造
　　*3．现代物流仓储机械、自动立体车库与自动系统技术开发及设备制造
　　4．数控系统及交流伺服装置、直线电机制造
　　5．机械产品开发用先进计算机软硬件技术开发及设备制造
　　6．新型传感器制造
　　7．新型绝缘材料制造
　　8．在线自动测试技术及系统开发
　　9．新型液压、密封、气动元器件制造
　　10．智能式低压电器制造
　　11．高强度异型紧固件制造
　　12．可控气氛及真空热处理技术开发及设备制造
　　13．安全生产及环保检测仪器新技术设备制造
　　14．城市垃圾处理技术开发及设备制造
　　15．高效、低能耗污水处理与再生技术开发及设备制造
　　16．烟气脱硫脱硝设备制造
　　17．消烟除尘成套设备制造
　　18．环境监测仪器及测试仪器制造
　　19．粉煤灰储运、制砖成套设备制造
　　20．海水淡化技术开发及设备制造
　　*21．大型纯水水处理设备与元器件技术开发与制造
　　*22．苦咸水利用（膜法）技术与装备
　　23．先进、适用的农业机械设备制造
　　24．农、渔、畜产品深加工及资源综合利用设备制造
　　25．生态农业设备制造
　　26．农业（棉花、水稻、玉米、豆类、青饲料等）收获机械及农机具制造
　　*27．竹木机械设备制造技术开发
　　28．大型工程施工机械设备制造
　　29．城市供水、污水处理仪器仪表及集中控制设备制造
　　30．高性能清淤设备制造
　　31．城市园林绿化型草皮工业化生产技术及设备制造
　　32．医疗废物的集中处理技术和设备制造
　　33．安全供水及水质在线检测仪器、自动化控制系统技术开发及设备制造
　　34．自动气象站系统技术开发及设备制造
　　十七、汽车
　　1．汽车关键零部件开发及制造
　　2．汽车重要部件的精密锻压、黑色铸造、有色铸造毛坯制造
　　3．电动汽车、燃料电池汽车整车及关键部件开发与制造
　　十八、船舶
　　*1．高技术、高性能、内河特种船舶及内河航运钢质货船设计及制造
　　十九、航空航天
　　1．直升机总体、旋翼系统、传动系统开发制造
　　二十、轻工纺织
　　1．非金属制品模具设计、加工、制造
　　2．符合经济规模标准的纸和纸制品生产
　　3．农用塑料节水器材和多层薄膜生产
　　4．新型高速九层以上瓦楞纸生产
　　5．生态皮革以及皮革后加工
　　6．新型包装材料生产
　　7．新型复合材料制造
　　8．保温板、大口径塑料管材（直径0.5米以上）、防渗土工膜、降解塑料、医用塑料等新型塑料产品的开发、制造
　　9．节能照明产品生产及技术开发
　　10．环保节能家用电器生产及技术开发
　　11．新型生物发酵食品、功能食品生产
　　12．数字印刷技术及高清晰度制版系统开发及应用
　　13．高档纱线、高档织物印染和高技术后整理加工
　　14．高仿真化纤、高档纯棉及混纺面料生产
　　15．利用高新纺纱、织造技术生产各类高档纺织品
　　16．碳纤维、芳纶纤维、高性能氨纶、绿色生态可降解纤维（PLA、Lyocell等）、高强高膜聚乙烯纤维、高技术纤维素纤维以及多功能、差别化化学纤维生产
　　17．特种天然纤维加工
　　18．产业用特种纺织品制造
　　19．利用高新技术、自控技术的高档服装生产
　　20．高技术的轻工、纺织机械及关键技术和零部件制造
　　21．单线能力3万吨/年及以上直接纺涤纶短纤维生产及技术开发
　　22．单线能力2万吨/年及以上直接纺涤纶长丝生产及技术开发
　　23．蓄冷（热）技术开发及设备制造
　　24．清洁纺织生产技术开发
　　二十一、建筑
　　1．建筑工程计算机辅助设计
　　2．建筑机械计算机辅助设计及制造
　　3．建筑节能关键技术开发
　　4．高层建筑与空间结构设备制造
　　5．建筑施工关键设备制造
　　6．住宅高性能外围护结构材料与部件制造
　　7．新型建筑结构系统开发
　　8．建筑隔震减震材料制造
　　9．市政设施用复合管道制造
　　10．墙体吸收噪声技术与材料开发
　　11．建筑节水技术开发
　　二十二、城市基础设施及房地产
　　1．城市公共交通建设2．城市道路及智能交通体系建设
　　3．城镇供水水源、自来水、排水、污水处理及再生利用
　　4．城镇垃圾及其他固体废弃物无害化、资源化、减量化处理和综合利用
　　5．城镇燃气工程
　　6．城镇集中供热工程
　　7．城镇园林绿化及生态小区建设
　　8．经济适用住房建设
　　9．城市汽车燃气改造的加气站工程
　　10．城市建设管理信息化技术开发
　　11．城市生态系统关键技术开发
　　12．城市污水处理产生污泥的综合利用工程
　　13．住宅产业化综合技术的开发与应用
　　二十三、环境保护和资源综合利用
　　1．生态及环境整治工程
　　*2．畜牧场、水产养殖污染治理工程
　　*3．饮用水安全保障技术
　　4．林区资源综合开发与利用
　　5．生态环境及小流域综合治理工程
　　6．采矿植被和污染土壤恢复工程
　　7．"三废"治理及废弃物综合利用
　　8．生物可降解塑料及其系列产品开发
　　9．工业行业高浓度、难生物降解废水治理技术开发及工程
　　10．机动车污染控制技术开发
　　11．城市交通噪声与振动控制技术开发及材料生产
　　12．电网、信息系统电磁辐射控制技术开发
　　13．工业零排放示范工程与清洁生产技术开发
　　14．矿山固体废物堆场（尾矿库、废石堆、冶炼渣、水浸渣、特别是酸性废物堆场）环境生态修复或重建
　　*15．杨子鳄自然保护区、龙王山自然保护区、二迭纪灰岩保护区、环太湖绿化保护林带、森林公园建设和湿地保护开发
　　二十四、服务业
　　1．现代化配送中心、加工中心、代理经营配套设施建设及超市、便利店等新型零售业态
　　2．粮食、食用油、化肥、石油等重要商品的现代化仓储设施建设
　　3．农产品贸工农、产加销一体化经营及流通设施建设
　　4．闲置设备调剂市场
　　5．农业社会化服务体系建设
　　6．旅游交通等基础设施建设
　　7．旅游度假项目、专项旅游项目和科技含量高的大型游乐项目建设
　　8．工业旅游、农业旅游、生态旅游及其它旅游资源综合开发项目建设
　　9．旅游信息服务系统开发
　　10．信用卡及其网络服务
　　11．旅游商品、纪念品开发及生产
　　12．租赁服务
　　13．文化艺术、广播影视、大众体育设施建设及产业化运营
　　14．文物保护
　　15．后勤服务的社会化和市场化
　　16．就业咨询、中介及培训服务
　　17．高等学校、高中教育、职业技术教育及特殊教育
　　18．远程教育系统建设
　　19．城市社区服务网点建设
　　20．养老服务及养老院、老龄公寓、老人护理院等设施建设
　　21．残疾人服务设施建设
　　22．基本医疗服务设施建设
　　23．预防保健服务设施建设
　　24．地级及以上中心血站建设
　　25．国家级工程（技术）研究中心、重点实验室、高新技术创业服务中心、新产品开发设计中心、科研中试基地、实验基地建设
　　26．技术推广、科技交流、技术交易、技术咨询、专利等科技服务
　　27．气象、环保、测绘、地震、海洋、技术监督等科技服务
　　28．经济、科技、规划、工程、管理、会计、审计、法律、环保咨询
　　*29．电子商务、应用软件开发、系统集成、数据服务、信息化工程策划承包监理、信息应用系统等工业信息服务
　　30．高新技术广告制作、经济和科技展览、科学普及
　　31．科学仪器、实验动物、化学试剂、文献信息等科研支撑条件共建共享服务
　　32．商品标准认证和质量检测服务
　　*33．物流信息、商业情报、市场调查、公共关系、快递服务、房地产服务、安全服务等商贸服务

第二类：限制类

　　一、钢铁行业
　　1．转炉炼钢项目
　　2．电炉炼钢项目
　　3．铁合金项目
　　二、有色金属行业
　　1．粗铜冶炼项目
　　2．电解铜项目
　　3．电解铝项目
　　三、化工行业
　　1．石墨阳极法烧碱项目
　　2．20万吨以下联碱装置
　　3．新建碳酸氢铵生产线
　　4．电石生产装置
　　5．四氯化碳项目
　　6．新建20万吨/年以下醋酸装置
　　四、医药行业
　　1．利福平项目
　　2．氟哌酸项目
　　3．布洛芬项目
　　4．对硝基酚或苯酚法扑热息痛项目
　　5．一次性注射器项目
　　6．一次性输血器项目
　　7．一次性输液器项目
　　8．直颈安瓿项目
　　9．片剂扩大加工能力项目
　　10．硬胶囊扩大加工能力项目
　　五、建材行业
　　1．非浮法及普通浮法平板玻璃原片生产线
　　2．年产100万平方米以下的建筑陶瓷砖生产线
　　3．新建日产熟料4000吨及以下熟料新型干法窑项目
　　4．纸面石膏板生产线（综合利用项目除外）
　　5．年产量小于15万平方米的石膏（空心）砌块生产线
　　6．单班年产量小于2万立方米混凝土小型空心砌块及单班年产量小于15万平方米混凝土铺地砖生产线
　　六、机械行业
　　1．新建3立方米及以下小矿车制造项目
　　2．新建直径2.5米及以下绞车制造项目
　　3．新建直径3.5米及以下矿井提升机制造项目
　　4．新建矿岩破碎机制造项目
　　5．新建磨矿机制造项目
　　6．新建40平方米及以下筛分机制造项目
　　7．新建三轮农用运输车项目
　　8．新建四轮农用运输车项目
　　9．新建电力电线电缆制造项目（特种电缆及500千伏及以上超高压电缆除外）
　　10．新建工业锅炉制造项目
　　11．新建车床、铣床、钻床、磨床、插床、拉床、刨床、锯床、电加工机床（含电火花和线切割机床等）制造项目（数控机床除外）
　　12．新建1000千牛及以下开式压力机制造项目（数控机床除外）
　　13．新建2500千牛及以下闭式压力机制造项目（数控机床除外）
　　14．新建棕刚玉、绿碳化硅、黑碳化硅等烧结块及磨料制造项目
　　15．新建直径400毫米及以下各种结合剂砂轮制造项目
　　16．新建直径400毫米及以下人造金刚石切割锯片制造项目
　　17．新建普通通用轴承制造项目

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